如果是在10年前，你问一个外国公司的老板，在企业中最吃香的职位是什么，他的回答可能是：销售经理。今天，再问相同的问题，得到的回答则可能是：信用经理。这是因为，今天的市场经济已经是不折不扣的信用经济。 面对信用经济，中国企业缺少什么 5月19日至20日，中国工业经济联合会、东方国际保理中心联合发起主办了“信用经济与转型中的企业管理”高级论坛，参会人士呼吁：中国企业和企业家该“关注信用和信用管理”了！ 长期以来，我国企业饱受拖欠之苦，以至于有人说，中国经济是“赖账经济”。根据东方国际保理中心对我国数千家企业拖欠和亏损的案例所做的分析研究，结果发现，这些案例中由于政策性原因导致的企业间拖欠仅占不到20%，而将近80%的拖欠均源于被拖欠企业自身的管理问题。更深一步的调查分析则证实，我国企业在内部管理机制上普遍存在严重缺陷，而缺少信用管理是导致企业间拖欠问题不能从根本上得到解决的主要原因。 去年，美国管理协会的专家曾尖锐地指出，中国企业在信用管理上的空白，将是其今后在新的市场环境下发展的最大障碍之一。面对信用经济，中国企业缺少的恰恰是信用，这恐怕是我们的企业面临的最大尴尬。 由于缺乏信用所引发的抽逃资金、拖欠账款、逃避银行债务、恶意偷税欠税、产品质量低劣等问题已经成为一种普遍的“流行病”，不但影响我国企业的整体信用形象，更成为困扰和制约企业发展的主要障碍。据最近的一项商业信用调查显示，因商业伙伴不守信用而遭受损失的企业竟高达89%以上。一方面，在以买方市场为主的竞争格局中，信用交易已成为企业获得市场竞争力的必要手段和经营方式；另一方面，巨大的信用风险又使企业面临严重的亏损。在这样进退两难的境地中，我们的企业已别无选择，惟有“找回信用”。 忽视信用价值，制约了中国企业经营规模的扩大 从经济学的意义上讲，所谓信用是指在商品交换过程中，交易的一方以将来偿还的方式获得另一方财物或服务的能力。信用的根据是获得财物或服务的一方所做出的给付承诺。 显然，信用作为买卖双方交易完成的基本保障，构成了契约关系的最重要基础。 在现代企业的市场运行中，信用是一项最重要的资源。据统计，在发达国家中，企业间的信用支付方式已占到80%以上。在发达的市场经济体系中，一个成功的企业可以凭借信用使其经营规模超出自身拥有现金的几倍。企业通过银行信贷、客户的赊销（信用销售）、应受账款的代理出售（保理）以及信用保险等多种方式，可以创造出远远大于其现金规模的价值。 然而令人痛惜的是，在我国目前的企业运行中，信用的价值却被严重地忽略了。作为信用的拥有者，企业往往在无形中，无偿地将信用轻易地赠予了交易的另一方，却没有认真地计算对方应承担的信用成本，即应收账款带来的管理成本（如利息损失）、机会成本以及坏账风险（信用风险）。目前许多企业在经营管理中并不对赊销业务进行单独管理，或者根本没有详细的财务预算，导致业务部门盲目放账，滥用信用资源，企业因此遭受巨大的信用风险损失。而作为被给予信用的企业（客户），由于能不付成本地获得信用（预先提供的财物），便会长期占用，拖延支付对方的应收账款，甚至干脆赖账不还。 在信用的价值被忽视的情况下，企业既不会有目的地利用信用手段增强经营实力，也不会注重自身信用形象和地位，不守信用就必然会成为企业经营的一种选择。同样，由于担心拖欠风险，企业也无法更好地应用信用工具，又造成宝贵的信用资源的闲置和浪费。正如中国经济体制研究会会长高尚全所说：“信用如水，市场体系中缺乏信用，犹如洗脸盆养鱼，大企业养不活，小企业长不大，市场也繁荣不起来。” 全程信用管理，繁荣有序的守门员 目前，中国工业经济联合会和东方国际保理中心联手已经全面启动“企业全程信用管理促进工程”，旨在帮助企业建立和完善一套科学的成本约束和管理制约机制。 东方国际保理中心总裁谢旭领导的研究小组历时6年，对数千家企业的拖欠实例进行了深入的研究，同时借鉴国际上成熟的信用管理理论和技术，开发出了有效解决企业信用风险管理问题的方案——全程信用管理模式。 据谢旭先生介绍，企业间的拖欠表面上反映的是财务问题，实际上反映的是企业经营管理中各个环节的问题，因为企业的信用风险存在于经营交易的全过程之中，科学的方法应当是对企业经营管理的全过程进行综合性的风险控制，包括以客户资信调查评估为核心的事前控制，以交易决策的信用审核为核心的事中控制，以应收账款的专业化监控为核心的事后控制。因此全程信用管理可以使企业的经营管理素质和水平获得全面的提升。 企业全程信用管理促进工程，将以会员制方式向企业提供长期、全面的信用管理咨询和教育培训服务，其中包括协助企业建立信用风险管理制度，为企业培养信用管理专业人才等一系列目前企业急需的服务项目。在此之前，全国已有2000多家企业，万余人次接受了“全程信用管理模式”的远程教育培训。接受培训者普遍认为，该模式具体、实用、应用效果显著。 进入经济全球化的时代，竞争环境和竞争对手都不会给我们太多的时间和机会，信用管理无疑是企业融入信用经济的一块重要基石，也是企业未来发展的必由之路和新的增长契机。
