中图分类号：F271 文献标识码：A文章编号：1001—4950（2001）02—0031—06 前苏联解体后，俄罗斯政府采取激进措施向市场经济过渡。在微观经济领域，推行大规模、快速的私有化政策，期望以此变革社会经济基础，进而促进企业改革的经济绩效。那么，实际结果如何？企业改制后，其经济效益是否得到改善？私有化是否是提高企业效益的充分条件？本文主要以俄罗斯大、中型工业企业为例对上述问题进行分析。 一、俄罗斯改制企业的绩效分析 本文通过比较分析法从两个方面来评估俄罗斯改制企业的绩效表现：一是纵向对比，即改制前后企业的绩效状况比较；二是横向对比，即同一时点上改制企业与未改制企业（国有企业）的绩效比较。 （一）改制前后企业绩效比较及分析结果 首先，从转轨期间生产效率的变动情况看，俄罗斯企业的效益状况持续恶化。整个90年代，俄罗斯经济经历了持续的衰退过程，迄今为止，GDP下降了50%左右，而同期就业人数仅下降了16%左右。 （注：根据俄罗斯国家统计局（1998、1999）资料计算得出。）也就是说，转轨以来，俄罗斯的劳动生产率下降了近2／5，现在仅为危机前的60%左右。尽管这一数据反映的是整个经济中的一般趋势，但大体上能够说明改制企业的效率变动情况。 以改制企业“杜达耶夫马达生产厂”为例，1996年该厂的产值仅为1990年的18.7%，而同期就业水平是1990年的82.8%。 这意味着， 到1996年，该厂的劳动生产率仅为1990年的23%，转轨期间下降了近80%。 其次，以利润率表现的企业经济效益指标持续恶化。转轨以来，俄罗斯企业的亏损面逐年扩大（见表1）。据统计，1996 年俄亏损企业占一半以上，1997年延续了这一趋势，超过一半以上的企业发生亏损，其中亏损最严重的行业是农业，亏损面高达80%；工业中，亏损面最大的行业是木材和纸浆工业。电力和石油加工业经营状况较好，但亏损的比例也在20%以上。由于投资不赢利，企业普遍缩减生产规模，截至1999年，工业产值已不足危机前的1／2。 表1 俄罗斯主要经济部门中亏损企业的比重 （%） 年份1992199319941995 1996 1997 1998 1999 亏损面 15.314.032.534.2 50.6 50.1 49 42.2 注：1998、1999年为1—7年份的统计数据。 资料来源：[俄]《俄罗斯经济发展》，1999年第10期，第11页。 上面我们是利用加总数据对改制企业的经营状况与生产效率的变动情况作大致评估，除此之外，还可以对改制企业作单独考察，这样更能精确反映企业在改变所有制形式后效益是否得以改善。俄罗斯列昂尼奇耶夫斯基研究中心调查了2000多家改制企业。结果显示，改制企业的效益状况并不稳定。从整体上看，改制企业在1995年还有赢利，到了1996年则出现亏损（伯拉维尔曼等，1998）。 这样看来，随着改制进程的深入，企业的劳动生产率和利润率等指标非但没有转好，反而出现了逐渐恶化的趋势，这说明，改制并未极大地改善企业效益。 （二）与国有企业的绩效比较及分析结果 迄今为止，有关俄罗斯工业企业绩效状况的研究最具说服力的是列昂尼奇耶夫斯基研究中心（以下简称“中心”）主持的《不同所有制形式的俄罗斯企业经济成果比较》课题。应俄罗斯联邦国家杜马和国有财产委员会的要求，该中心在1995—1997年间对俄罗斯8 个工业部门（注：“中心”调查的样本企业都处于竞争性行业。它们是钢铁、有色金属、化学、机器制造、建筑材料、轻工业、食品和医疗工业。）中的2347家不同所有制形式的企业进行了跟踪调查。由于调查的样本企业数量多，占全部股份公司的10%左右，而且分布的地区、行业广，且是随机抽样，因此具有较高的可信性。“中心”将全部样本企业按国家参与程度分成三类：“国有企业”；中度改制企业，即国家持股在25—50%之间的企业；深度改制企业，即国家持股在25%以下的企业。然后，先根据4 个经济效益指标（劳动生产率、产品利润、资本产出率和流动资金年周转率）分别对企业进行考察，后加总计算出上述三类企业的平均单项效益指标。在此基础上，根据专家评议，给每个效益指标赋予不同的权重，再计算出各类企业统一的经济效益指标。对企业财务状况的考察也是先通过4个单因素指标，然后将4个指标复合成统一的财务指标进行的。最后，将统一的经济和财务指标又复合成联合的经济一财务指标，以考察不同所有制企业的绩效情况。 为了本文研究的需要，我们把“中心”的调查数据作了技术处理，将中度改制企业与深度改制企业合并成“改制企业”，根据公式（1 ）（注：“中心”调查的样本总数中，中度改制企业占非国有企业总数的32%，深度改制企业占68%。） 0.32A[,i]+0.68B[,i]（1） 计算其经济效益指标，其中A[,i]表示中度改制企业的第i个指标，B[,i]代表深度改制企业的第i个指标。这样，我们就得到了国有企业与改制企业生产效益方面的数据（见表2）。
