〔编者按〕企业的生产过程，也是资金运动的过程。资金是国有资产的重要组成部分。资金状况的好坏，是企业经济实力的反映，也是其赖以生存和发展的基础。当前，在多种因素的影响下，国有企业的资金紧张问题已非常突出，直接影响到搞活国有企业改革措施的落实。为此，本刊组织了数篇文章，从不同的角度对企业资金紧张的成因进行分析，并提出解决问题的对策。我们希望能以此引起广大读者对有关问题的关注和深入讨论。 一、当前国有企业的资金现状 近年来，企业扩大规模，上项目，上台阶，伴着宏观经济的几次过热，温度持续攀升。特别是1993年下半年以来，企业之间的“三角债”大量出现，并持续坚挺，又冻结了一大块资金，致使本来就十分紧张的资金问题，更加突出，严重制约企业发展，甚至危及企业生存。有统计资料表明：1994年1-7月份，国家银行贷款比年初增加2226.3亿元，比1993年同期增加1077.2亿元，金融机构各项贷款比年初增加3424.6亿元，比1993年同期增加1406.6亿元。就是在国家大量放贷的情况下，企业资金仍十分紧张。1994年冶金行业人欠贷款863亿元。全行业流动资金周转天数由1988年的125天，到1993年的234天，至1994年的约279天。冶金行业自有流动资金比重也由1988年的28.5%降至1993年的10.97%。资金紧张的问题在国有大中型企业中表现最为突出。本溪钢铁公司1994年末人欠货款由年初的27亿元，上升到35亿元，造成企业资金严重紧张，维持简单再生产十分艰难，有时连保职工工资都产生困难。从国有资产运营管理，提高国有资产运营效率的角度讲，形势令人担忧。 二、造成国有企业资金紧张的原因 （一）就外部而言，有以下几个方面： 1.国家宏观调控能力还需增强。在由计划经济向社会主义市场经济过渡的进程中，国家在许多方面进行放权让利，特别是对一些关系国计民生的重要产品价格放开，由市场调节，随行就市，国家掌握的宏观调控手段已大为减少。特别是中央与地方划分权利之后，为发挥各地方的积极性，各地方在投资、调价等方面有了更大的自主权。地方往往注重本地区的经济发展，鼓励大干快上，却很少注意全国的经济结构是否合理。一些地方搞开发区、炒地皮等，占用大量资金。以冶金产品为例，由于绝大多数钢材品种都已经放开，对进口钢材失控，据资料表明：仅1993、1994年两年就进口钢材近6000万吨，大大冲击国内市场，造成国内产品严重积压，再加上冶金产品价格协调跟不上市场，钢材价格狂涨、狂跌，冶金企业非常被动。 2.对国有大中型企业的监控还不完备。企业由过去的人财物产供销统统由国家一手操办，一跃变为自己独立闯天下，政府对企业的有效监控方面的措施还不完善，特别是国有资产管理体制还不够健全。目前国家对国有大中型企业的管理基本上是实行以包为主。政府对企业领导班子的进取心、业绩、决策水平以及国有资产保值增值、企业的投资方向、投资效益等没有强有力的监控，致使企业一面资金紧张，一面造成资金浪费。诸如：大量地投资房地产、炒地皮，甚至动用生产资金购股票、买汽车等。因此，要真正搞活国有资产的存量部分，还有很长距离，而促使国有资产的增值，则困难更大。 3.转变政府职能，朝着小政府大服务方向发展还需要时间。政府对企业应尽的职能没有到位，而不应有的干预却过多。如：对于“拉郎配”式的企业集团，政府的行政色彩就比较浓，问题也比较多。据统计，某钢铁（集团）公司被内部企业拖欠14.3亿元，占人欠总额的22%。政府应作些什么，争了好多年，至今没有个说法。 4.目前，社会上流行拖欠有理、拖欠有利的说法，国家在这方面还没有很好的控制措施。特别是对乡镇企业的工商管理不严，“打一枪换一个执照”造成许多死债，加剧了资金紧张状况。 （二）就企业内部来说，有以下几点： 1.企业扩大规模、上项目，形成严重的投资“饥饿症”。固定资产投资过大，战线拉得过长，自己能挣一文钱，投资的盘子能安排两文甚至十文。纵然是国家再增加贷款，也无补企业的资金“渴求”。 2.企业的市场观念淡薄，难以适应市场经济。产品适销不对路，造成大量积压，企业失去了“造血”机能，只能靠贷款过日子。这是资金紧张的最主要原因。基本上是市场俏销时，疯狂涨价，市场滞销时竞相降价倾销。国有企业适应市场的运行机制远远没有建立起来。 3.企业资金管理问题较多，消耗高、成本大较为普遍。冶金行业比发达国家的能源消耗高出30%以上。全冶金行业的劳动生产率还不到发达国家的10%。是国有企业不活的重要原因，也是潜力所在。 4.企业的包袱沉重。由于我们国有企业承担着许多社会职能，如：为了社会稳定，使许多改革措施无法兑现，造成机构庞大，人员过多，企业“办社会”推了多年也没有推向社会。一方面，没有寻找新的经济增长点和新的就业门路，再加上社会保障不配套，如离退休职工年年增加，包袱越来越重，这部分刚性支出压得企业喘不过气来。 三、解决国有企业资金问题的几点看法 由于造成企业资金紧张的原因是多方面的，因此，解决这个问题，不仅需要行政手段、经济手段，而且还需要法律手段，实行综合治理。
