家族企业设立董事会的现象越来越普遍（聂正安，2004）。随着家族企业在我国经济中的作用日益显现，了解我国家族企业董事会工作方式及其对董事会职能影响具有现实意义。 一、文献回顾 1、董事会职能 家族企业董事会主要有控制、服务和参与家族事务管理等3个职能（Garbrielsson & Winlund,2000；卡洛克和沃德，2002）。 从股东角度而言，董事会控制职能主要包括：一是作为一个外来系统帮助公司股东评估和监督公司管理层的行为和经营业绩；二是保证公司和员工遵守法律和道德；三是作为公司进行决策前讨论内部或外部各种观点的重要场所(Eisenhardt,1989)。 从公司CEO和管理团队角度而言，他们希望董事会帮助他们完成任务。董事会扮演的服务角色意味着董事的知识、技能、经验等支持和完善了企业的管理(Zahra & Pearce,1989)。许多学者认为，这种服务职能对家族企业尤为重要。董事会提供了企业发展所需的外部战略网络关系资源(Mintzberg,1983)，帮助企业获得发展所需的资金(Conger et al.,1998)，为企业提供战略咨询建议(Huse,2000)。 对家族企业而言，由于家族和企业关注的目标不同，彼此之间经常发生冲突。因此，董事会的一个作用是参与家族事务的管理和安排并协调其与企业管理层的关系（卡洛克和沃德，2002）。 2、董事会工作方式 董事会工作方式包括董事参与董事会工作的程度和公司保证董事会有效工作的制度化程度(Gabrilsson & Winlund,2000)。董事会成员参与董事会工作的程度与董事拥有的知识和技能、对董事会会议准备与承诺、工作独立性的程度相互关联。董事会工作结构是指董事会为有效率工作所订立的制度(Zahra & Pearce,1989)。这些制度包括董事会议事规则、董事会会议的次数、董事会评估等(Demb & Neubauer,1992)。 3、董事会工作方式与董事会职能 研究表明，许多因素影响董事会承担职能好坏，包括董事会结构、董事会工作方式、公司和环境特征变量等(Huse,2000; Gabrielsson & Winlund,2000; Westhead,1999)；Gabrielsson & Winlund(2000)研究表明，董事会工作方式对职能有显著影响。在中国，缺乏针对非上市家族企业董事会的研究，本土化的实证研究将有助我们了解家族企业董事会工作方式对董事会职能的影响。 二、研究假设 1、董事会成员参与程度的影响 (1)研究认为，董事参与董事会工作的程度影响董事会承担职能的好坏(Gabrielsson & Winlund,2000)。董事丰富的知识和技能可以增加董事会对决策的参与程度，使其更积极履行董事会应承担的控制和服务职能(Pearce & Zahra,1992)。Demb & Neuauer(1992)指出，董事需要各种知识和技能，包括对企业和产业的深入了解以及从宽阔的视野思考企业发展战略问题；卡洛克和沃德(2002)强调董事经验和资历等对董事会参与家族事务管理的重要性。但有学者认为，在家族企业，董事知识和技能对其分别扮演的3个职能的影响可能有所差异；Garbrielsson & Winlund(2000)对瑞典中小企业的研究发现，董事们的知识和技能对董事会扮演的服务职能比控制职能更为重要。由此，本文提出如下假设： H1：董事知识和技能与董事会完成其职能的表现正相关。董事拥有的知识和技能越多，其完成董事会控制、服务、家族事务管理职能的程度越高。 (2)董事会会议是董事完成其任务的重要机会，如果董事会要参与和承诺企业战略目标的制定以及监督其执行，董事会会议之前充分的准备和会议期间的承诺就成为董事会成员有效完成任务的重要条件(Demb & Neubauer,1992; Forbes & Milliken,1999; Gabrielsson & Winlund,2000)。由此，本文提出如下假设： H2：董事会会议的准备和承诺与董事会完成其职能的表现正相关。很好的准备和更多承诺的董事会成员将使董事会更好扮演控制、服务、以及家族事务管理职能。 (3)董事会保持一定独立性被认为是董事会完成其职能的一个重要条件(Huse,1993)。从董事会控制职能来看，董事会不能仅仅依赖CEO提供的信息，还需要一定的独立性和独立判断，收集来自各方面有关企业经营的信息，从而很好完成其监督企业经营的任务。从董事会扮演服务角色来看，一个保持一定独立性的董事会能够获得更多来源的信息，对企业经营状况了解得更真实，从而更好地通过建议和提供信息来帮助企业管理。卡洛克和沃德(2002)认为，在家族利益冲突时，具有一定独立性的董事会才能较好扮演协调人角色。由此，本文提出如下假设： H3：董事会的独立性与董事会完成职能的表现正相关。更高的独立性，董事将更积极参与董事会控制、服务、以及家族事务管理职能。
